НацБанк



 

Роль Национального банка Республики Казахстан в регулировании ликвидности банков второго уровня


Как отмечалось ранее, доверие общества к банкам может быть очень хрупким, так как банки особенно подвержены крушениям. Эта подверженность банков к неожиданным «падениям» может характеризоваться следующими чертами:

— высокая степень левереджа;

— недостаточная открытость;

— несовпадение сроков между обязательствами и вложениями средств;

— подверженность риску расчетов и систематическое банкротство;

— подверженность риску расчетов.

Таким образом, уровень наличного капитала, способного поглотить риски, относительно низок. Коммерческие банки стабильно извлекают значительную часть прибыли, катясь по кривой «дохода», мобилизуя краткосрочные вклады по низкой процентной ставке, кредитуя или инвестируя такие ресурсы в долгосрочные активы под более высокий процент. Это свойственное ликвидности несоответствие потенциально опасно, и банки вынуждены сохранять довольно высокое соотношение ликвидных активов (около 20-25 % от общей суммы активов), чтобы удовлетворить нормальную потребность своих клиентов в ликвидности. Чтобы сохранить общую ликвидность банковской системы, центральный банк также обеспечивает услуги «кредитора последней инстанции» коммерческим банкам, чтобы удовлетворить их потребность в наличности, таким образом гарантируя, что неплатежеспособности не последует. Без подобных услуг проблемы ликвидности банков могут быстро трансформироваться в проблемы платежеспособности, поскольку немедленная ликвидация долгосрочных активов обязательно повлечет за собой грандиозные потери капитала.

Следующей чертой, присущей банкам, является свойственная им недостаточная открытость, при этом ни общественным, ни банковским органам регулирования нелегко выявить истинную стоимость их активов и, следовательно, платежеспособность. Проблема очевидности прежде всего обусловлена недостатком предоставляемой информации и, во-вторых, тем фактом, что оценка долгосрочных активов может значительно колебаться в зависимости от качества пенных бумаг, изменений в денежных потоках и в самих долгосрочных активах, а также в условиях рынка.

Четвертая категория риска, с которой сталкиваются банки в качестве операторов платежного механизма, это опасность риска урегулирования расчетов, когда неспособность контрагентов вовремя выполнить свои обязательства может повлечь за собой нарушение механизма платежей и угрожать ликвидности банков (без внутренних причин нарушения ликвидности, т. е. без вины банков) и может вызвать целую реакцию в задержке расчетов или прекращение платежей.

Это случается, когда недостаток открытости приводит к «эффекту домино» - то есть банкротство одного банка ассоциируется в общественном мнении с крушением всех банков, и таким образом весь процесс, если его быстро не прекратить, превращается в крушение всей системы. В этих обстоятельствах разрушается система платежей, и ее крах приводит к банкротству предприятий, а возможно и к полному развалу всей экономической системы.

Вся деятельность коммерческих банков в нашей стране регулируется Национальным банком РК в соответствии с общегосударственной денежно-кредитной политикой. В соответствии с Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу закона, «О национальном банке РК» от 30 марта 1995 г., деятельность банков второго уровня регулируется нормативами, установленными Нацбанком (пруденциальные нормативы).

Кроме минимального размера уставного фонда, коэффициентов достаточности капитала в них определен и коэффициент ликвидности < 0,2 - это отношение ликвидных активов банка к сумме всех обязательств.

В Положении о пруденциальных нормативах, утвержденных Постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан от 31 июля 1996 г., устанавливается коэффициент текущей ликвидности (к/4) ~ это соотношение суммы наличных денежных средств и быстрореализуемых активов к сумме обязательств до востребования, которое должно составлять не менее 0,2.

Если банк имеет просроченные обязательства перед своими кредиторами и депозиторами, банк считается не выполнившим норматив ликвидности, независимо от выполнения им коэффициента текущей ликвидности.

В целях контроля за ликвидностью банки должны составлять таблицу сравнения сроков активов и обязательств, причем для каждого актива (обязательства) берется наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов, а кредиторы и депозиторы банка имеют право требовать исполнения обязательств банком. Таким образом, в графу «до востребования» должна быть включена сумма следующих активов и обязательств:

Активы:

- наличные денежные средства;

- быстрореализуемые активы. Обязательства:

- расчетные, текущие счета юридических лиц;

- средства государственного бюджета и государственных фондов;

- счета ЛОРО;

- счета до востребования физических лиц;

- другие счета до востребования.

Попробуем проиллюстрировать возможность определить коэффициент текущей ликвидности (хотя он может быть недостаточно точным) по публикуемым балансам коммерческих банков. В качестве примера рассмотрим годовой балансовый отчет Центральноазиатского Банка сотрудничества и развития за 1996 г. (в тыс. тенге).

№ п/п АКТИВЫ Сумма

I. Наличная валюта, в том числе: 2083

1.1. Нац. валюта - тенге 1944

1.2. Иностранная валюта 139

II. Счета в Нацбанке 39 571

III. Счета в других банках 65 991

IV. Ценные бумаги 19 678

V. Монетарные драг, металлы -

VI. Нетто ссуды и лизинга 436 065

VII. Инвестиции в капитал др. юр. лиц 3300

VIII. Обязательства клиентов по непогашенным акцептам 1778

IX. Основные средства (за минусом аммортиз.) 19 569

X. Прочая недвижимость —

XI. Нематериальные активы (за минусом амморт.] 325

XII. Прочие активы 54 642 Итого активов 643 002

ПАССИВЫ

Обязательства

I. Депозиты, в том числе: 137 857

1.1. Депозиты до востребования 97 897

1.2. Сберегательные депозиты -

1.3. Срочные депозиты 39 960

II. Задолженность перед Нацбанком -

III. Задолженность перед др. банками и

организациями 100 020

IV. Долговые ценные бумаги —

V. Задолженность перед международными

финансовыми организациями -

VI. Обязательства банка по непогашенным акцепт 1М -

VII. Другие заимствования 61

VIII. Прочие обязательства 23 821

Итого обязательств 261 759

Капитал

IX. Уставный акционерный капитал 314 627

X. Дополнительный капитал 23 923

XI. Нераспределенная прибыль и резервы 42 607

XII. Чистая нереализованная прибыль (убытки)

по ценным бумагам, годным для продажи 86

XIII. Прочие поправки капитала -

Итого пассивов 643 002

К ликвидным активам отнесем суммы, отраженные в балансе по пунктам I, II, III, то есть наличная валюта как в тенге, так и иностранная, а также средства, находящиеся как на счетах в Национальном, так и в других банках:

Активы: 2083 + 39 571 + 65 991 = 107 645 тыс. тенге.

К обязательствам мы отнесем только депозиты до востребования в сумме 97 897 тыс. тенге.

Таким образом мы можем определить коэффициент текущей ликвидности.

Несомненно, что проанализировать все коэффициенты ликвидности банка можно только при полном и детальном анализе, используя его внутренний баланс с расшифровкой всех балансовых счетов, на основе системы показателей, разносторонне и комплексно оценивающей хозяйственно-финансовую деятельность коммерческого банка.

Быстрая подача аренда микроавтобуса с водителем при заказе сегодня
© 2010 НацБанк. Все права защищены.